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    預付款猛增逾5倍 利源精制稱計算問題
    來源:綜合整理2018-10-15 分享到

      深陷資金困局的利源精制(002501,SZ)又遭深交所問詢,10月11日晚間,利源精制披露回復函。深交所問詢函圍繞利源精制2018年半年報展開,要求說明公司在資金緊張情況下預付款項期末余額較期初大幅增長的原因及合理性。利源精制表示,公司存在重復計算銷售收入,合并抵銷不完整,以及應收賬款重分類計入預付賬款的情況。

      “鑒于公司財會力量薄弱的現狀,無法準確確定上述事項對半年度報告相關數據的影響程度。”利源精制在回復函中表示,計劃聘請年度財務審計機構對相關情況進行專項審計,結合審計結果調整公司賬目后再對該問題予以回復。

      上周五(10月12日)晚間,利源精制公告,公司完成董事會換屆改選。

      ●預付款項計算異常程度難以評估

      利源精制于8月31日披露的2018年半年報顯示,其營收同比下滑40.08%,歸屬于上市公司股東的凈利潤由上年同期的3.13億元下降至負8901.94萬元,同比下滑128.43%。其中,預付賬款較期初增長523.44%,其他非流動資產較期初增長86.41%。

      利源精制在2018年半年報中解釋稱,預付賬款的大幅增加主要是預付設備、工程及材料款所致,其他非流動資產的增加主要是由于本期增加了重分類預付款中設備款、工程款。深交所要求利源精制說明在資金緊張情況下其預付款項增長的原因及合理性。利源精制在自查過程中發現,該項財務數據在計算過程中存在問題,但目前尚難以評估該財務指標所受影響的程度。

      具體來說,2017年下半年起利源精制全資子公司沈陽利源廠房設備陸續竣工投產,但業務量較小,為使沈陽利源能夠具備一定的承接訂單的能力,并通過生產制造使新招聘工人盡快成為熟練工,上市公司母體將部分業務及訂單轉移到了沈陽利源。但由于公司財務人員變更頻繁,客戶同意配合公司進行訂單轉移后又出現反復,加之董事長王民身體狀況欠佳,諸多因素疊加導致公司出現重復計算銷售收入,合并抵銷不完整,以及應收賬款重分類計入預付賬款的情況。

      利源精制在回復函中坦言,因公司財會力量薄弱,無法確定上述事項對其半年報中相關數據的影響程度,并表示將聘請年度財務審計機構對相關情況進行專項審計,結合審計結果調整公司賬目,之后再對該問題予以回復。

      深交所還要求利源精制對其在收入大幅減少的情況下,銷售費用增長的原因進行解釋。據利源精制2018年半年報,其銷售費用為571萬元,同比增長48.67%。“主要是由于2018年上半年成品庫房維修以及沈陽利源項目陸續投產,為開拓新的銷售市場產生的相關期間費用。”利源精制在回復函中稱。

      《每日經濟新聞》記者注意到,在各項費用中,招待費用和物料消耗費用同比增長最多:今年上半年招待費為62.25萬元,較上年同期增加52.78萬元,物料消耗338.99萬元,較上年同期增加180.35萬元。利源精制對此備注為,前者因沈陽利源為開拓新市場產生相關招待費,后者為成品庫維修、銷售部門領用的輔材及車輛加油費。

      ●承認銀行賬戶凍結存信披滯后

      在問詢函中,深交所還要求利源精制自查對于固定資產被查封以及銀行賬戶凍結情況的信息披露是否符合相關規定。

      對此,利源精制認為,沈陽利源被查封的廠房為司法保全查封,公司未收到協助執行通知書,因此未能知悉查封的具體時間。而其在了解到沈陽利源已取得房產證的所有廠房均被司法查封后,于8月13日在針對深交所關注函的回復中進行了披露,符合相關規定。

      利源精制坦承其對于公司銀行賬戶被凍結情況的信息披露滯后,存在違反《股票上市規則》第11.11.3條規定的情形。具體而言,利源精制銀行賬戶被凍結最早發生在2018年4月4日,2018年5月28日至5月29日,寧夏天元凍結銀行賬戶數量17個,但公司于2018年7月31日才披露了銀行賬戶被凍結的公告。

      自今年8月以來,在債務漩渦中越陷越深的利源精制急需外部力量將其拉出泥潭,公司亦表示正積極尋求通過股權重組等方式,引入具有國有背景或具備更強資金實力的股東為公司提供有力支持。

      9月26日,利源精制公告稱其于9月25日收到原董事長王民的書面辭職報告,按照公司章程規定,暫由副董事長王建新代為履行職務及主持股東大會,同時,9月25日上午召開的董事會會議審議并通過了關于《董事會換屆選舉的議案》,提名包括王建新在內的6人為利源精制第四屆董事會董事候選人。

     知情人士消息稱,隨著利源精制董事會換屆完成,其引入國資重組方的進程或將提速。然而,截至目前,利源精制尚未披露其引入重組方的實質進展。就此致電利源精制證券部,但未獲得回應。

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