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    企業節稅的方法有哪些?
    來源:理臣教育2018-01-18 分享到

    稅收,對于企業來說,和其它各種費用一樣,都是企業的一種支出,在法律允許的情況下,當然是少繳的好。為此,有的企業進行稅收籌劃以節稅,更有的企業通過偷稅等違法手段少繳稅款,但是卻有不少的企業由于對稅法理解不深,那么企業如何節稅,跟著理臣小編一起來看看企業節稅方法!


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    1、企業節稅方法-贈得巧來送得妙

    一件2000元的電器,送一件400元的小家電,合計2400元實際收2000元。如果當贈送,要按2400元繳納增值稅。現在我們重新涉及方案:將兩件產品賣給顧客,給予顧客400元的折扣,其中,2000元的按15%折扣以后出售,400元的按折扣25%以后出售,這樣,對顧客而言,實際支付2000元,與買一件送一件的效果是一樣的,對于商場而言,由于是價格折扣,實際上沒有贈送的行為,只要按2000元實際營業額繳納增值稅即可。

    有些營銷人員認為這樣做很無聊。改變方式就符合稅法,不改變就要多交68元的增值稅,對企業的納稅而言,這不是一件無聊的事情。

    2、依法而簽可節稅

    一家設備公司,生產設備以后,需要為客戶在大廈中提供安裝服務,財務人員很清楚:這是一條龍服務,銷售產品再安裝,屬于混合銷售行為,合同中如果分別注明設備價款和建筑安裝價款,可以分別適用增值稅率。財務人員因為出差外出,回來時合同已經簽好,合同只寫了一個總價,沒有分開金額。財務人員說明道理,要求對方一定配合重簽。對方的財務經理也是個人物,提出條件:重新簽訂,你可以節稅接近20萬元,既然如此,合同價格要降低5萬元,企業財務人員明知是乘人之危也無可奈何,最后商量讓利3萬元,重新簽訂合同。如果事先提出要求,對方也就無法乘機“訛詐”了。

    3、合同作廢也納稅

    有些企業的領導喜歡簽合同,也喜歡變來變去,簽了以后發現不行就作廢以后重新來過。簽了合同要繳印花稅,即使合同作廢。例如:公司本月簽訂了合同,申報的時候繳了印花稅。領導作廢了該合同,不簽了,由于印花稅已經繳納,并且不能退還,因此,由于作廢合同導致多繳了稅。還有一個是變更合同,如果合同金額增加了,就要補繳印花稅,如果合同金額減少了,不退印花稅。所以,如果合同金額一時不能確定,應該先簽訂金額未定的合同,等到金額確定以后再補充進去,這樣就可以避免多繳稅。

    4、代理還是非代理

    現在很多企業都與事務所簽訂稅務代理合同,大家都認為屬于代理業務,既然是代理業務,那就應該按差額繳稅。其實,稅務代理合同應該按服務業中的其他服務繳納稅金,應該按全額納稅。稅務上對代理的認定不是看合同的名稱,而是看經濟實質。稅務代理實質上是中介機構為企業提供的服務,與代理不同,代理有第三方出現,例如:企業委托一家公司采購一批產品,業務中有賣方,買方還有中間方,因此屬于代理,而稅務代理是中介機構直接為企業服務,沒有出現第三方,因此,不屬于代理合同,在執行合同中發生的墊付、代收都需要計入應稅收入納稅,不能按差額納稅。稅務上的代理概念和日常生活中的理解有差異。

    5、企業節稅方法-對方違法對方陪

    簽訂合同是對雙方的一個法律約束,現在經常出現的情況是:對方履行了合同,但對方提供的發票存在問題,例如:有一些提供的是從第三方購買的發票、有些是請其他單位開發票、有些購買失控發票、有些直接使用假發票。稅務機關查出發票有問題,購貨方就要承擔責任。對方違規提供發票,購貨者要承擔法律責任。如果想追究對方的責任,還難以找到合適的法律依據。所以建議企業在合同中加上保護條款:由于對方提供的發票不符合稅法規定,給甲方造成的損失由乙方承擔賠償責任。保護條款一方面可以給對方施加壓力,一方面如果真出問題了,可以根據合同條款直接找對方賠償,無需為法律依據煩惱。

    6、對方偷稅你遭殃

    有個房地產公司,在廣告里承諾:買房子送契稅。業主買房子,在合同中寫明:契稅由房產公司承擔。業主們搬進了新屋,開始了新的生活。等到去辦房產證,對方告知:你們還沒有繳契稅,先繳了再辦證。業主們與房管部門理論:房產公司答應送契稅。其實,契稅的納稅人是購買房子的業主,房管部門根本無需理會房產公司與業主的合同,只要按法律規定辦即可。業主與房產公司的合同糾紛由雙方按法律途徑解決。業主無奈,只好先繳了契稅辦證,回頭再找房產公司算帳。對方包稅,對方如果不納稅還是你承擔法律責任,對方不承擔偷稅的責任,對方只承擔違背合同的責任,屬于合同糾紛,因此,包稅合同之后還要關注對方是否真的納稅了。

    7、一日之差兩重天

    張三辦家公司,登記在6月30日,李四辦家公司,登記在7月1日。大家對這一天的差異沒有在意,大家都向稅務機關遞交了申請,要求享受新辦企業的稅收優惠政策。當年下半年大家都虧損,張三的公司稅務機關批復當年已經享受了一年的的所得稅,明年開始要交所得稅,由于當年虧損,算免稅也沒有實際意義。李四的公司可以選擇今年的利潤先繳納,明年再開始計算享受一年的所得稅優惠,由于當年虧損,選擇繳稅也沒有問題,所以李四的公司明年才算免稅一年。根據稅務規定:上半年開業的公司當年算一年免稅,下半年開業的公司可以選擇。所以,一日之差命運各異,要經營成功,一定要了解稅務規定。

    8、企業節稅方法--哪些屬于開發費

    稅務政策規定:企業的技術開發費符合條件可以加計扣除。這項政策聽起來很簡單,但運用起來就會出問題。在會計核算中,我們把用于技術研究開發的費用計入管理費用,然后將該項費用在稅前加計扣除。實際上,政策中的技術研究開發費還包括:用于技術研究開發場地的折舊、設備的折舊、技術研究人員的工資福利等,由于會計核算中,我們并未單獨核算技術研發場地的折舊、設備的折舊,因此,造成企業在加計扣除的時候往往會少了金額最大的項目,造成沒有用足政策,少抵扣了一大部分。

    9、企業節稅方法-技術入股好處多

    很多民營企業的老板都是技術專家,個個擁有專利,將專利提供給公司使用,雙方沒有簽訂合同,也沒有一個明確的說法,究竟屬于何種方式使用。建議老板們將技術專利作價投入公司,一方面可以改善公司的財務狀況,減少投資時的資金壓力,一方面,作價入股以后,公司可以計入無形資產,可以合理攤消,可以增加成本費用,減少利潤,少繳所得稅。這樣一個財務、稅務都有利的辦法卻很多企業家都不了解,以致一邊抱怨政府征稅太狠,一邊拼命繳不該繳的稅。

    10、調取帳簿不隨意

    稅務機關什么情況下可以調取企業的帳簿查閱?稅務約談是否可以調帳?根據《納稅評估管理辦法》和征管法的規定,稅務機關在納稅評估約談過程中不能調取企業的帳簿資料查閱,在進行稅務檢查中可以經縣以上稅務局長批準,調取納稅人的帳簿進行檢查。平時企業經常遇到:稅務人員打電話來,要求企業送資料去稅務機關的情況都是不合法的行政行為,屬于非法行政,納稅人可以置之不理。稅務機關調取帳簿要及時歸還,調取當年帳簿,應30天內歸還,調取以前年度帳簿,應3個月內歸還。在納稅評估約談過程中,納稅人不必為調取帳簿檢查擔心。

    以上是財務核算狀況直接的影響企業利益的情況,其實更多的對企業進行的節稅籌劃的前提都是企業要有符合規定的財務核算。所以,我們說加強企業的財務核算實在是企業節稅的基本前提。企業要想節稅,就必須從加強財務核算入手。更多關于企業節稅方法可關注理臣教育網!

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